Новый реестр ккт. В реестр добавлены сведения о десяти новых моделях онлайн-ККТ. Как не получить Штрафы за неприменение онлайн-ККТ

С 3 июля 2019 года большинство организаций и индивидуальных предпринимателей перешли на контрольно-кассовую технику с функцией онлайн-передачи данных в налоговую службу. Использование старых касс оказалось под запретом, и за их применение бизнесменов штрафуют на 30 тысяч рублей. Но как понять, какую модель ККТ можно использовать, а какую - нет? Для этих целей ФНС России ведет специальный госреестр онлайн касс.

По требованию новой редакции статьи 3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», Федеральная налоговая служба России осуществляет ведение реестра контрольно-кассовой техники. Кроме того, налоговики ведут отдельные списки разрешенных к использованию фискальных накопителей к этим ККТ и операторов передачи данных, с которыми необходимо заключать договоры для начала работы с «умными кассами». Все эти списки находятся в открытом доступе на официальном сайте ФНС.

Для чего нужен реестр онлайн касс 2019 года

Как сказано на официальном сайте ФНС России, контрольно-кассовые машины (ККМ) представляют собой специальные электронные вычислительные машины, а также комплексы и отдельные компьютерные устройства, которые позволяют при осуществлении расчетов с покупателями записывать, хранить и передавать в онлайн-режиме фискальные данные в налоговые органы через оператора фискальных данных. Кроме того, ККТ должна обеспечивать возможность печати на бумаге фискальных документов, в соответствии с правилами, установленными законом № 54-ФЗ и другими нормативными актами. С 1 февраля 2017 года налоговая служба прекратила регистрацию кассовых аппаратов старого образца, хотя до 1 июля прошлого года у бизнесменов оставалась возможность применять ККТ, поставленные на учет ранее.

Для того что отделить старые, запрещенные модели от новых, разрешенных к применению, ФНС ведет реестр ККМ онлайн. По своей сути — это совокупность сведений о каждом изготовленном или импортированном экземпляре модели контрольно-кассовой техники, которую имеют право применять предприниматели..

В этом перечне, который налоговики публикуют на своем официальном сайте в специальном разделе и регулярно дополняют (свежий перечень можно увидеть ниже в статье), содержится следующая информация:

• наименование модели контрольно-кассовой техники;
• реквизиты, печатаемые образцом модели контрольно-кассовой техники на кассовом чеке;
• наименование поставщика модели контрольно-кассовой техники и место его нахождения;
• дата выдачи и номер положительного экспертного заключения экспертной организации о соответствии модели контрольно-кассовой техники требованиям законодательства РФ о применении ККТ и сведения, содержащиеся в таком заключении;
• дата и номер решения ФНС о включении модели контрольно-кассовой техники в список разрешенной ККТ.

На 06 июня 2019 года список изготовителей разрешенной для применения техники включает в себя более 131 компанию. Список ККТ, включенных в реестр-2018, приведен в таблице, которую можно скачать. Каждую модель в него ФНС включала отдельным приказом. Реквизиты этих документов также можно найти в таблице.

Государственный реестр ККТ на 2019 год (по состоянию на 4 июня)

Для того, чтобы организации могли оперативно проверить наличие или отсутствие своей модели, не пересматривая весь реестр онлайн ККМ на 2019 год, налоговики создали специальный ресурс , на котором можно выполнить такую проверку в режиме онлайн. Там же можно проверить возможность использования фискального накопителя, модели которых собраны в отдельный перечень. Реестр ККМ онлайн обновляется в автоматическом режиме, по мере внесения в него новых моделей.

Реестр ККТ, подлежащих модернизации, более объемный и также постоянно пополняется новыми моделями. Вот действующий перечень старых кассы, которые на сегодняшний день разрешено модернизировать:

Онлайн-кассы: реестр ФНС фискальных накопителей и операторов передачи данных

Для того чтобы использовать технику нового поколения, мало иметь сам современный аппарат и программное обеспечение. ФНС регистрирует также фискальные накопители, которые должны стационарно хранить информацию обо всех операциях, совершенных с использованием ККТ. Такие накопители имеют определенный срок службы, в зависимости от модели, и собраны в отдельный реестр. Применение оборудования, которого нет в разрешительном списке, является таким же грубым нарушением, как работа без кассы.

Кроме того, «умные кассы» не имеют прямой связи с налоговыми органами, вся передача информации о наличных расчетах и пробитых чеках осуществляется через отдельных операторов. Это специально аккредитованные организации, с которыми торгующие фирмы и ИП обязаны заключать договоры и оплачивать их услуги. Учет таких организаций также ведет налоговая служба в отдельном реестре . ПО состоянию на июль 2019 года на всю Россию насчитывается 18 операторов передачи данных, с которыми бизнесмены имеют право заключить договор и работать:

1. АО «Энергетические системы и коммуникации»;
2. ООО «Такском»;
3. ООО «Эвотор ОФД»;
4. ООО «Ярус»;
5. ООО «ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии»;
6. ООО «Яндекс.ОФД»;
7. ООО «Электронный экспресс»;
8. ЗАО «КАЛУГА АСТРАЛ»;
9. ООО «Тензор»;
10. ООО «КОРУС Консалтинг СНГ»;
11. АО «Тандер»;
12. ООО Удостоверяющий центр «ИнитПро;
13. ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ;
14. АО «Энвижн Груп»;
15. ПАО «Вымпел-Коммуникации;
16. ООО «МультиКарта»;
17. ООО «Дримкас».

Данные этих компаний можно увидеть в таблице.

Реестр операторов фискальных данных

Все решения о выдаче и аннулировании разрешения на обработку фискальных данных в соответствии со статьей 44 Федерального закона № 54-ФЗ принимает ФНС России.

Первое, что необходимо сделать перед установкой онлайн-кассы – проверить, включена ли устанавливаемая модель в реестр ККТ (54-ФЗ, а именно п. 12 ст. 4.2 , содержит запрет на регистрацию контрольно-кассовой техники, не упомянутой в данном реестре). Он является общедоступным и опубликован на сайте налоговой службы.

Список периодически обновляется: если в 2016 году в нем числились только 2 типа кассовых аппаратов и 1 вариант , то в 2017-м здесь можно найти десятки моделей различных марок («АТОЛ», «Штрих-М», «Альфа» и пр.). Список онлайн-касс, разрешенных к использованию, включает как новые разработки кассовой онлайн-техники, так и старые модели, доступные для модернизации.

Обратите внимание!
Госреестр – это созданный Минпромторгом для соответствия Федеральному закону № 54 список моделей и модификаций кассовой техники, допущенных к пользованию в пределах РФ. При постановке на учет в ИФНС каждый аппарат проверяется на соответствие реестру ККТ (онлайн-касс) 54-ФЗ.

Что представляет собой реестр онлайн-касс 2017 года?

Госреестр кассовой техники состоит из 2 разделов разного уровня доступа.

1. Содержит перечень онлайн-касс и фискальных накопителей для расчетов за наличные или с использованием пластиковых карт (свободный доступ).
2. Представляет собой реестр ККМ 54-ФЗ для банковских расчетов (ограниченный уровень доступа).

Второй раздел используется банками. Для ИП и фирм необходим только первый раздел. Он содержит следующую информацию о каждой модели ККТ:

• наименование;
• область применения;
• реквизиты чека;
• данные о поставщике оборудования;
• документация о включении в реестр или исключении из него.

Реестр ККТ 54-ФЗ не только позволит узнать о том, какие модели можно использовать, но и подскажет лучший вариант для соответствующего вида деятельности.

Обратите внимание!
Список требований к контрольно-кассовой технике изложен в ст. 4 закона РФ №54-ФЗ от 22.05.2003 г.

На что обращать внимание при выборе?

Прежде чем заглянуть в Государственный реестр ККТ на 2017 год, определитесь, для чего нужна техника:

• если требуется базовая модель «для галочки» , достаточно выбрать простой аппарат, способный производить выгрузку данных в таблицы Excel;
• если приобретение онлайн-кассы направлено на оптимизацию и автоматизацию торгового процесса , покупайте модель, адаптированную к товароучетным программам (1С и аналогичные ей);
• если бизнес включает реализацию спиртосодержащей продукции , выбирайте в Госреестре ККТ на 2017 год (наличие функции списания остатков, работа с УТМ и пр.). Например, на небольших розничных точках можно использовать модель «АТОЛ FPrint-90АК» . Она имеет все необходимое для регистрации товарного оборота алкоголя, отправки данных о поступлении продукции на склад и ее продаже в ЕГАИС, но не предназначена для автоматизации товарного учета.

Реестр ККТ с 2017 года содержит и более специфические модели. Так, «ШТРИХ-ТАКСИ-К» представляет собой кассовый аппарат, встроенный в таксометр, с функцией обработки пробега пути и времени простоя.

На заметку!
Любая онлайн-касса – это IT-комплекс, требующий настройки, обслуживания и периодической замены блока фискального накопителя. Поэтому, приобретая ее, следует позаботиться о наличии штатного «айтишника» или заключить договор с сервисной службой. Несмотря на то что обязательный договор с ЦТО при переходе на онлайн-кассы упразднен, подобная мера не будет лишней.

Интернет-торговля и реестр ККТ онлайн-продаж

Действующий Государственный реестр контрольно-кассовой техники 2017 года включает модели, ориентированные исключительно на интернет-торговлю. В частности, «первая ласточка» – «АТОЛ 42ФС» – работает только с электронными платежными средствами и лишена печатных устройств. Она компактно размещается в стойке для серверов и подходит для оптимизации пространства в технических блоках интернет-магазинов.

Руководство компании «АТОЛ» решило пойти дальше и внедрить использование облачных сервисов, а уже на первый квартал этого года фирмой запланирован запуск «АТОЛ-Онлайн» – первого в России проекта для . Благодаря этому, взаимодействие между отдельно взятым интернет-магазином и аппаратом онлайн-кассы можно будет вести через специальное программное обеспечение, а для организации интернет-торговли потребуется всего лишь хорошая связь.

Итог

Список доступных к установке кассовых аппаратов и фискальных накопителей постоянно растет, что расширяет возможности выбора. Однако отслеживать Госреестр рекомендуется даже в том случае, если аппарат уже установлен. По итогам эксплуатации некоторые онлайн-кассы могут быть исключены из перечня, как не соответствующие требованиям 54-ФЗ.

Просмотреть реестр ККТ в ФНС можно непосредственно на сайте налоговой инспекции nalog.ru . В соответствующем разделе всегда можно загрузить самую последнюю версию списка ККТ, включенной в реестр 2017 года, а также воспользоваться сервисом проверки уже имеющихся в нем экземпляров.

Закон об онлайн-кассах вступил в силу. Как он будет работать в 2017 году? Какие существуют модели онлайн-касс, включенные в реестр? Ищем ответы на эти и другие вопросы темы.

Зачем нужны онлайн-кассы?

Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ вступил в силу с 15 июля 2016 года. Согласно этому правовому акту, розничные продавцы обязаны использовать онлайн-кассы при расчетах с клиентами.

Коротко напомним суть новации. Данные по пробитым чекам с 2017 года должны передаваться на сервер ИФНС. Связующим звеном между продавцом и налоговой станут операторы фискальных данных. С ними торговые организации будут заключать соответствующие договоры.

Система уже обкатана в ряде пилотных проектов и показала свою эффективность. Главный плюс: вывод из тени продаж, которые в данный момент продавцами не фиксируются. А значит, и пополнение налоговой «копилки».

Что изменится уже в 2017-м?

Полный переход на новую систему запланирован к середине 2018 года. А в 2017-м большинство ИП и организаций приступят к поэтапному переходу на применение онлайн-касс. С 1 февраля 2017 года кассы старого образца, не обладающие функцией передачи данных в ФНС через Интернет, поставить на учет уже будет невозможно.

Как они работают? Онлайн-касса имеет в комплекте фискальный накопитель. Все сведения о продажах в ФНС отсылаются через операторов фискальных данных. Налоговики контролируют процесс, сверяя переданные данные с информацией, хранящейся в накопителях.

Модели ККТ, включенные в государственный реестр РФ

Бизнесмены, занимающиеся торговлей и оказанием услуг, заранее беспокоятся: какие именно модели ККТ с функцией передачи данных в электронном виде можно приобретать, а какие к использованию не допущены? Реестр этого оснащения в соответствии со статьей 3 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ осуществляет ФНС России. Актуальные списки размещены на сайте www.nalog.ru

На сегодняшний день реестр онлайн-касс содержит данные двух моделей: АТОЛ FPrint-22ПТК и ШТРИХ-ON-LINE . Подробную информацию ищите на сайте ФНС по ссылке .

Онлайн-кассу АТОЛ FPrint-22ПТК можно приобрести в интернете по цене 28 000 — 32 000 рублей, кассу ШТРИХ-ON-LINE — примерно за 60 000 рублей.

В реестре ФНС сейчас содержатся данные о модели фискального накопителя «Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1» . Изготовитель — ООО «РИК» . Срок использование ФН-1 составляет 13 месяцев.

Список операторов фискальных данных

То же правило касается и посредников — операторов фискальных данных. Нельзя заключать договор с любой организацией, которая хотела бы заниматься подобной деятельностью. Существует официальный список данных организаций, одобренный ИФНС. Это российские компании, получившие соответствующие разрешения от государства. Стоимость годового облуживания примерно равна 3000-4000 рублей, детали уточняйте на сайтах этих организаций.

Список операторов, включенных на сегодняшний день в реестр — в таблице:

Переход на онлайн ККТ обязателен для всех. Использовать можно только те модели, что внесены в реестр ККТ с 2017 года. Подробнее о переходе читайте в статье.

С 1 июля 2017 года все компании и предприниматели переходят на онлайн ККТ. И даже те, у кого срок действия ЭКЛЗ не закончился. За работу на кассах старого образца инспекторы будут требовать штраф - 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Но некоторые хозяйства вправе применять новые онлайн-кассы в упрощенном порядке.

Новое в применении ККТ с 1 июля 2017 года

Все организации и индивидуальные предприниматели при расчетах наличными денежными средствами и/или электронными средствами платежа должны применять ККТ с функциями передачи фискальных данных в ФНС. Посредником между бизнесом и налоговиками в этом процессе выступит оператор фискальных данных (ОФД).

Уже в 2017 году новые правила работы распространятся на:

• предприятия, которые используют ККТ при расчете с покупателями, то есть все организации и ИП на ОСНО и УСН;
• продавцов акцизных товаров: алкоголя, автомобилей, сигарет, золота, бензина;
• интернет-магазины.

Порядок применения онлайн ККТ в 2017 году

Некоторые вправе применять новые онлайн-кассы в упрощенном порядке. Это те компании и предприниматели, кто находятся в:

• удаленной от сетей связи местности;
• труднодоступной местности.

Перечни удаленных от сетей и труднодоступных местностей можно найти на сайте региональных властей. Если в вашем регионе нет такого перечня, значит надо применять онлайн-кассу в общем порядке на всей территории.

В некоторых субъектах РФ чиновники составляют списки иначе - перечисляют населенные пункты, где онлайн-кассы обязательны. И добавляют оговорку, что остальные территории вправе применять льготный порядок работы с ККТ. Пример - Кировская область.

Онлайн ККТ с 2017 года надо применять в удаленной и труднодоступной местности, если:

1. хозяйство продает алкогольные напитки и другие подакцизные товары. В таком случае надо выдавать чеки покупателям. Другим товаром можно торговать без кассы (п. 3 и 8 ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ).
2. хозяйство занимается разносной и развозной торговлей. Продавцы обязаны применять онлайн-кассу в момент расчета и выдать клиенту кассовый чек. Передать в инспекцию эти данные можно позе, тогда, когда появится сеть.

Сроки перехода на онлайн ККТ

С 1 июля 2018 года применять ККТ обязаны ИП на ЕНВД и ПСН, а также организации на ЕНВД. Это же касается и других налогоплательщиков, а именно:

• организаций и ИП, которые ведут торговлю с использованием торговых автоматов. К 1 июля 2018 года такие автоматы нужно будет оборудовать ККТ. Таким образом, покупатель при покупке товаров в торговом автомате получит кассовый чек;
• организации и ИП, которые оказывают услуги населению. С 1 июля 2018 года им необходимо будет применять кассовую технику.

Понятно, что кассовая техника всех названных категорий налогоплательщиков должна соответствовать новым требованиям Закона № 54-ФЗ.

• регистрировать кассы старого образца и применять их;
• добровольно регистрировать онлайн-кассы и передавать данные ОФД.

• регистрировать и перерегистрировать можно только новые онлайн-кассы или модернизированную ККТ;
• зарегистрированные онлайн-кассы должны передавать фискальные данные через ОФД в ФНС.

• использовать кассы без функции передачи данных нельзя;
• вся кассовая техника в стране обязана передавать фискальные данные.

С 1 июля 2018 года использовать обновленные кассы и передавать фискальные данные обязаны ИП на ПСН и ЕНВД, организации на ЕНВД, а также организации и ИП, оказывающие услуги населению.

Льготный переход для удаленных от онлайн сетей мест

На льготный порядок работы с ККТ вправе рассчитывать компании в удаленных от сетей связи местностях. К ним относятся территории, на которых нет устойчивого интернет-соединения. Население таких территорий не превышает 10 000 чел. (приказ Минкомсвязи от 5 декабря 2016 г. № 616).

Онлайн-кассу со встроенным фискальным накопителем применять обязательно. Но можно работать на ней в автономном режиме. То есть продавец пробивает чеки на новой онлайн-кассе, выдает их покупателям, однако в налоговую их не передает. Таким образом, не надо заключать договор с оператором фискальных данных (ОФД) и тратить деньги на услуги такого посредника.

Онлайн-кассу нужно зарегистрировать в ФНС через кабинет контрольно-кассовой техники в личном кабинете юрлица или предпринимателя. При регистрации такой кассы надо выбрать автономный режим работы. Если адрес продавца отсутствует в списке региональных властей, кассу не зарегистрируют (письмо ФНС от 27 января 2017 г. № ЕД-4-20/1435).

Когда подойдет срок замены фискального накопителя, инспекторы получат все те сведения, которые накопились за время использования кассового аппарата.

Как и раньше, надо выдавать кассовые чеки покупателям. Если чек не выдать, инспекторы могут оштрафовать компанию на сумму 10 000 руб., предпринимателя - на сумму 2000 руб. (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Онлайн ККТ для труднодоступной местности с 2017 года

Упрощенный порядок перехода на онлайн-кассы предусмотрен также для компаний и предпринимателей, которые работают в труднодоступной местности. Это территории, которые не относятся к городам, районным центрам и поселкам городского типа. Льготу могут применять лишь те хозяйства, которые работают на территории из списка региональных властей. Такой перечень отличается от списка, который чиновники составляют для местностей с плохой интернет-связью.

До 1 июля 2018 года вы вправе вовсе не использовать кассу, если работаете в труднодоступной местности.

По требованию покупателя надо выдать документ об оплате. Для этого необязательно использовать типографские бланки. Вы сами можете составить документы и вывести на принтер. Печатайте каждый чек или квитанцию в двух экземплярах или сделайте так, чтобы у документа была отрывная часть. Выдавать можно товарный чек или квитанцию об оплате - без разницы. Главное чтобы в документе были обязательные реквизиты (см. шпаргалку→00). Если покупатель не попросил документ, выдавать его не надо.

Выданные чеки или квитанции учитывайте в журнале, листы которого пронумеруйте и прошнуруйте (п. 5 постановления Правительства от 15 марта 2017 г. № 296).

• Обязательные реквизиты документа об оплате в труднодоступной местности:
• Наименование и порядковый номер документа.
• Дата, время и место расчета.
• Наименование организации или ФИО предпринимателя.
• ИНН продавца и система налогообложения.
• Признак расчета: приход/расход, возврат прихода/возврат расхода.
• Наименование и количество товаров (работ, услуг).
• Цена за единицу и стоимость товаров (работ, услуг).
• Общая сумма покупки, сумма оплаты ставка и сумма НДС.
• Форма расчета - наличными или оплата по карте.
• Должность и фамилия продавца.

Какие требования предъявляются к новым ККТ с 2017 года

Новые требования предъявляются, во-первых, к аппаратной части кассы: вместо ЭКЛЗ она должна быть оборудована фискальным накопителем (ФН). Это устройство снимает данные с кассы, записывает их, шифрует и передает оператору фискальных данных.

Срок действия фискального накопителя варьируется от 13 до 36 месяцев. Например, накопитель ФН-1, занесенный в реестр ФНС, имеет срок действия 13 месяцев.

При этом Закон № 54-ФЗ (в ред. от 03.07.2016) предусматривает, что компании на патентной системе, ЕНВД, УСН и ЕСХН, а также те, кто оказывает услуги населению (кроме организаций и ИП, торгующих подакцизными товарами) смогут использовать фискальный накопитель не менее 36 месяцев.

Исключение составляют те, кто выполняет сезонные работы, применяет смешанную систему налогообложения или вправе не передавать данные ОФД. Такие организации могут использовать фискальный накопитель со сроком действия не менее 13 месяцев (п. 6 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ). По закону менять фискальный накопитель может сам владелец кассы.

Изменения претерпит программная часть ККТ — для того, чтобы касса могла выполнять новые функции, а именно:

• работать с фискальным накопителем и взаимодействовать с ОФД;
• печатать чеки с новым составом реквизитов (например, наименование товаров или услуг и выполненных работ, ставка и сумма НДС и другие);
• печатать QR-код, который содержит реквизиты чека.

Важно!

Требование печатать на чеке количество и наименование товаров (работы, услуги) для ИП на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН вступит в силу с 1 февраля 2021 года (п.1. ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

Кассы должны быть подключены к интернету. При этом Закон № 54-ФЗ не конкретизирует, как именно нужно подключиться. Поэтому владелец ККТ самостоятельно выбирает наиболее удобный способ: через wi-fi, проводное подключение или мобильный интернет.

Важно!

Регистрировать, перерегистрировать и снимать ККТ с учета можно через интернет — в личном кабинете на сайте ОФД или ФНС (п. 1 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ). Посещать инспекцию не понадобится.

Итак, кассы смогут не только печатать бумажные чеки, но и передавать информацию о каждом пробитом чеке по интернету в ФНС через оператора фискальных данных. Кроме чеков, ККТ будет отправлять в ведомство:

• отчеты о регистрации и об изменении параметров регистрации;
• отчеты об открытии и закрытии смен;
• кассовые чеки коррекции;
• отчеты о текущем состоянии расчетов;
• отчеты о закрытии фискального накопителя.

Какие договоры при переходе на онлайн ККТ необходимы

Договор с ОФД

Договор с оператором фискальных данных становится обязательным, так как именно ОФД берет на себя ответственность по доставке фискальных данных, полученных с кассы, в ФНС. На каждый поступивший от кассы документ ОФД должен сформировать и передать в ответ подтверждение. Только получив такое подтверждение, владелец ККТ может быть уверен, что выполнил свою обязанность по передаче фискальных данных.

Исключение сделано для организаций, расположенных в местностях, где нет стабильного подключения к интернету. Они могут не передавать данные через ОФД (п.7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Электронные документы будут накапливаться в фискальном накопителе и передаваться в ФНС только при замене накопителя. Перечень таких местностей, отдаленных от сетей связи, будет законодательно утвержден.

Договор с ЦТО

Для владельцев ККТ заключение договора с ЦТО становится добровольным. Дело в том, что Закон № 54-ФЗ (в ред. от 03.07.2016) не содержит понятия «Центр технического обслуживания».

Прежде в заявлении на регистрацию ККТ требовалось указывать номер ЦТО, за которым закреплялась конкретная касса. За работоспособность ККТ и ее оперативный ремонт отвечал центр технического обслуживания.

Сейчас ответственность за кассовую технику несет ее владелец. Именно он определяет, какие действия с кассой он выполнит сам, а в каких ситуациях обратится в центр техобслуживания. Здесь есть один крайне важный нюанс.

Если манипуляция с кассой, например, замена фискального накопителя, требует вскрытия корпуса кассы, то предварительно нужно изучить условия сервисной политики производителя. Там может быть предусмотрено, что вскрытие корпуса допускается только представителем производителя или авторизованной сервисной организации (по сути, ЦТО). В противном случае гарантийное обслуживание ККТ прекратится.

Как на новой ККТ рассчитываться с покупателями с 2017 года

Онлайн-кассы по запросу покупателя на абонентский номер и на e-mai (в первом случае обязательно, во втором — при наличии технической возможности).

Электронные чеки позволят покупателю контролировать корректность переданных в ФНС данных о совершенной покупке. Пригодится электронный чек и в ситуации, когда бумажный чек утерян, а покупателю, к примеру, понадобилось вернуть покупку.

Электронный чек можно распечатать, и он будет приравниваться к чеку, отпечатанному ККТ на бумаге. Конечно, при условии, что сведения в таком чеке совпадают с указанными в чеке электронном (п. 4 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Каждый расчет с покупателем в интернет-магазине (независимо от способа оплаты) тоже должен быть проведен через ККТ, записан в фискальный накопитель и передан в ФНС через оператора фискальных данных.

Если покупатель оплачивает товар на сайте с помощью электронных средств платежа, интернет-магазин не обязан печатать бумажный чек, но должен отправить покупателю чек электронный — в виде письма на e-mail или смс-сообщения. Выдача чека должна производиться по общим правилам — в течение пяти минут после оплаты.

За нарушение этих требований владельцу интернет-магазина грозят штрафы: до 30 000 рублей за неприменение ККТ, до 10 000 рублей — за то, что не направлен электронный чек (ст. ч. 2 ст. 14.5; ч. 6 ст. 14.5).

Если товар оплачивается курьеру, он должен иметь с собой переносной кассовый аппарат. Когда интернет-магазин пользуется услугами курьерской службы, ответственность за применение ККТ все равно лежит на продавце. Поэтому в договоре с курьерской службой лучше закрепить обязанность обеспечить контроль соблюдения законодательства и применять ККТ при расчете с покупателем.

Какие штрафы грозят за нарушения работы с новыми ККТ

Размер штрафа за то, что при расчетах не применялась ККТ, с 15 июля 2016 года зависит от суммы, не проведенной через кассу. Должностные лица заплатят от четверти до половины этой суммы, но не менее 10 000 рублей. Юридические лица — от ¾ до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

За повторное неприменение ККТ предусмотрено теперь приостановление деятельности на срок до 90 суток. Такая мера может применяться к организациям и ИП, если совокупная сумма расчетов, проведенных без кассы, составит, в том числе в совокупности, один миллион рублей или более. Должностным лицам нарушителей грозит дисквалификация на срок от года до двух лет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Новые виды штрафов начнут действовать с 1 февраля 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ), в частности, санкции последуют:

• за применение ККТ, не отвечающей установленным требованиям, то есть не онлайн-кассы;
• за непредставление информации по запросу ФНС.

Должностные лица организаций или ИП, допустившие такие нарушения, получат предупреждение или поплатятся штрафом от 1,5 тыс. до 3 тыс. рублей, самим организациям, помимо предупреждений, грозят штрафы от 5 тыс. до 10 тыс. рублей.

Если электронный чек не был направлен клиенту, организация также получит предупреждение или будет оштрафована на 10 тыс. рублей. Должностные лица, как и ИП, кроме предупреждения могут быть оштрафованы на 2 тыс. рублей (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Cрок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ с 15 июля 2016 года увеличен до одного года (вместо прежних двух месяцев; ч. 1 ст. 4.5). Иначе говоря, постановление по делу о нарушении в сфере применения ККТ налоговая инспекция может вынести в течение 12 месяцев со дня, когда оно было совершено.

Внимание!

С 4 июля 2016 года субъектам малого предпринимательства, впервые совершившим административное правонарушение, штраф может быть заменен предупреждением (ч. 1 ст. 4.1.1. КоАП РФ). Об этом напомнила ФНС России в письме от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721.

Если, выявив нарушение, исправить его и добровольно сообщить об этом в налоговый орган, то вполне реально избежать санкций (ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ):

• за неприменение ККТ;
• за применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям;
• за применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, сроков и условий перерегистрации и порядка ее применения.

Как переходить на онлайн-кассы: пошаговая инструкция

Шаг 1. Выберите оператора фискальных данных. При этом основным критерием выводите потребности именно вашей компании. Дело в том, что перечень дополнительных услуг и спецпредложений по подключению у разных ОФД может существенно различаться.

Сведения об операторе, с которым заключен договор, потребуется указать при регистрации кассы и ее настройке.

Отказ оператора фискальных данных заключить договор

Шаг 2. Предусмотрите расходы на модернизацию касс

Информацию о том, на какие модели ККТ можно установить , можно найти на сайтах производителя. Реестр моделей ККТ, которые можно модернизировать под требования Закона № 54-ФЗ, мы привели в таблице ниже.

Cписок ККТ, включенных в реестр - 2017, которые можно модернизировать

Точную сумму расходов на модернизацию ККТ вам подскажет непосредственно производитель или специалист ЦТО. Фискальный накопитель обойдется примерно в 6000 рублей, еще столько же потребуется на комплект модернизации. Услуги сервисных центров и интернет-провайдеров оплачиваются дополнительно.

Если выяснилось, что вашу кассу модернизировать невозможно, заложите в бюджет расходы на приобретение нового кассового аппарата. Государственный реестр ККТ на 2017 год доступен на сайте ФНС России.

Шаг 3. Проверьте срок действия ЭКЛЗ. Это позволит правильно спланировать будущие действия - переходить ли на онлайн-кассы к 1 февраля 2017 года или отложить до 1 июля 2017 года (см. таблицу):

Итак, если ЭКЛЗ действует до 1 февраля 2017 года, можно выбрать один из двух подходов, приведенных ниже:

1. Когда закончится срок действия ЭКЛЗ, снять кассу с учета, установить комплект модернизации, заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель, подключить кассу к интернету.

2.Заменить ЭКЛЗ и работать с кассой в прежнем режиме до 30 июня 2017 года включительно. Учтите, что в этом случае не получится использовать новую ЭКЛЗ на 100% (то есть в течение всех 13 месяцев). К 1 июля 2017 года ее е придется заменить на фискальный накопитель.

Важно!

До 1 февраля 2017 года можно использовать онлайн-кассу без подключения к оператору фискальных данных. С 1 февраля 2017 года передача фискальных данных через оператора обязательна.

Если же срок действия ЭКЛЗ истекает уже после 1 февраля 2017 года, продолжайте работать с текущей ККТ и готовьтесь к переходу на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года.

Шаг 4. Снимите кассу с учета и модернизируйте ее

Для снятия кассы с учета придется посетить инспекцию, но зато в последний раз. В будущем проводить любые регистрационные действия с онлайн-кассой можно будет через личный кабинет на сайте ОФД или ФНС.

Необходимый комплект модернизации вам подберут в ЦТО, там же установят фискальный накопитель, обновят программное обеспечение. После модернизации в настройках кассы не забудьте прописать параметры выбранного ОФД.

Шаг 5. Зарегистрируйте онлайн-кассу

Поставить ККТ на учет можно в любом налоговом органе. Для этого, как и прежде, нанесите личный визит в налоговую инспекцию. Или проведите регистрацию удаленно, через личный кабинет в сервисе ОФД или на сайте ФНС.

Шаг 6. Начните передачу данных в ФНС

Для этого вы вправе выбрать любой удобный способ подключения к интернету (мобильный интернет, wi-fi, по кабелю). Отслеживайте статистику по переданным фискальным данным в личном кабинете пользователя сервисом ОФД. Это поможет контролировать процесс расчетов с покупателями.

Реестр ККТ с 2017 года

На сайте ФНС можно узнать дополнительную информацию о моделях из госреестра ККТ на 2017 год. Например, дату и номер включения модели в список, а также сведения о том, для каких расчетов можно использовать кассу.

Операторами фискальных данных являются пять организаций: ООО «Такском», «Ярус», «Эвотор ОФД», ООО «ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии» и АО «Энергетические системы и коммуникации».

Госреестр ККТ на 2017 год

Реестр контрольно-кассовой техники представляет собой перечень сведений о каждом экземпляре модели ККТ, разрешенной к использованию с учетом изменений, внесенных в закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Главным документом, содержащим все разрешенные к применению на данный момент модели контрольно-кассовой техники, является реестр ККТ. ФЗ 54 от 22 мая 2003 г. (с учетом изменений, внесенных законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ) устанавливается обязанность перехода на онлайн кассы большей части предпринимателей и организаций. Одним из основных требований законодательства является включение онлайн кассы в утвержденный ФНС РФ список.

Федеральная налоговая служба ведет также реестры фискальных накопителей (далее ФН) и операторов фискальных данных (далее ОФД). Все актуальные реестры ККМ, на год перехода на новую кассовую технику, опубликованы в общем доступе на сайте ФНС России.

Таблица № 1. Реестры онлайн касс, фискальных накопителей и ОФД